Income Tax

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आयकर(Income Tex) क्या है?

शब्द “आय कर” एक प्रकार के कर को संदर्भित करता है जो सरकारें अपने अधिकार क्षेत्र के भीतर व्यवसायों और व्यक्तियों द्वारा उत्पन्न आय पर लगाती हैं। कानून के अनुसार, करदाताओं को अपने कर दायित्वों को निर्धारित करने के लिए सालाना आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा।

आयकर सरकारों के लिए राजस्व का एक स्रोत है। इनका उपयोग सार्वजनिक सेवाओं को निधि देने, सरकारी दायित्वों का भुगतान करने और नागरिकों के लिए सामान उपलब्ध कराने के लिए किया जाता है। संघीय सरकार के अलावा, कई राज्य और स्थानीय न्यायालय भी आयकर लगाते हैं।

कुछ निवेश, जैसे हाउसिंग अथॉरिटी बांड, कुछ मामलों में आयकर से मुक्त हैं।

KEY TAKEAWAYS

  1. आयकर एक प्रकार का कर है जो सरकारें अपने अधिकार क्षेत्र के भीतर व्यवसायों और व्यक्तियों द्वारा उत्पन्न आय पर लगाती हैं.
  2. आयकर का उपयोग सार्वजनिक सेवाओं के वित्तपोषण, सरकारी दायित्वों का भुगतान करने और नागरिकों के लिए सामान उपलब्ध कराने के लिए किया जाता है
  3. संघीय सरकार और कई राज्य, साथ ही स्थानीय क्षेत्राधिकार, अपने स्वयं के आयकर लगाते हैं।
  4. व्यक्तिगत आयकर एक प्रकार का आयकर है जो किसी व्यक्ति के वेतन, वेतन और अन्य प्रकार की आय पर लगाया जाता है।
  5. व्यावसायिक आय कर निगमों, साझेदारियों, छोटे व्यवसायों और स्व-रोज़गार पर लागू होते हैं।

इनकम टैक्स कैसे काम करता है

1. आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) संयुक्त राज्य अमेरिका में कर एकत्र करती है और कर कानून लागू करती है।
2. आईआरएस रिपोर्ट योग्य और कर योग्य आय, कटौती, क्रेडिट इत्यादि के संबंध में नियमों और विनियमों का एक जटिल सेट नियोजित करता है।
3. एजेंसी सभी प्रकार की आय, जैसे वेतन, वेतन, कमीशन, निवेश और व्यावसायिक कमाई पर कर एकत्र करती है।

4. सरकार जो व्यक्तिगत आयकर एकत्र करती है, वह सामाजिक सुरक्षा, राष्ट्रीय सुरक्षा, स्कूलों और सड़कों जैसे सरकारी कार्यक्रमों और सेवाओं को वित्तपोषित करने में मदद कर सकता है।

आयकर का इतिहास

संयुक्त राज्य अमेरिका ने गृहयुद्ध के वित्तपोषण में मदद के लिए 1862 में देश का पहला आयकर लगाया। युद्ध के बाद, कर निरस्त कर दिया गया, लेकिन 1913 के राजस्व अधिनियम के पारित होने के बाद इसे बहाल कर दिया गया। उसी वर्ष, फॉर्म 1040 पेश किया गया था।

अमेरिका सहित अधिकांश देशों में एक प्रगतिशील आयकर प्रणाली लागू होती है, जिसमें उच्च आय वाले अपने कम आय वाले समकक्षों की तुलना में अधिक कर दर का भुगतान करते हैं। प्रगतिशील कर के पीछे विचार यह है कि जो लोग उच्च आय अर्जित करते हैं वे अधिक कर का भुगतान कर सकते हैं। 2023 और 2024 के लिए, संघीय आयकर दरें 10% से 37% तक हैं।

आयकर के प्रकार

Individual Income Tax

व्यक्तिगत आयकर को व्यक्तिगत आयकर भी कहा जाता है। इस प्रकार का आयकर किसी व्यक्ति के वेतन, वेतन और अन्य प्रकार की आय पर लगाया जाता है। यह कर आमतौर पर राज्य द्वारा लगाया जाने वाला कर है। छूट, कटौतियों और क्रेडिट के कारण, अधिकांश व्यक्ति अपनी सारी आय पर कर का भुगतान नहीं करते हैं।

आईआरएस आयकर कटौती और कर क्रेडिट की एक श्रृंखला प्रदान करता है जिसका उपयोग करदाता अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए कर सकते हैं। जबकि एक कटौती आपकी कर योग्य आय और आपके कर की गणना के लिए उपयोग की जाने वाली कर की दर को कम कर सकती है, एक टैक्स क्रेडिट आपके आयकर दायित्व को कम कर देता है।

आईआरएस स्वास्थ्य देखभाल खर्चों, निवेश और कुछ शिक्षा खर्चों के लिए कर कटौती प्रदान करता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई करदाता आय में $100,000 कमाता है और कटौती में $20,000 के लिए अर्हता प्राप्त करता है, तो कर योग्य आय घटकर $80,000 ($100,000 – $20,000 = $80,000) हो जाती है।

टैक्स क्रेडिट करदाता के कर दायित्व या बकाया राशि को कम करने में मदद करता है। वे मुख्य रूप से मध्यम-आय और निम्न-आय वाले परिवारों के लिए बनाए गए थे। उदाहरण के लिए, यदि किसी व्यक्ति पर 20,000 डॉलर का कर बकाया है, लेकिन वह 4,500 डॉलर के क्रेडिट के लिए पात्र है, तो उनकी कर देनदारी कम होकर 15,500 डॉलर ($20,000 – $4,500 = $15,500) हो जाती है।

Business Income Tax

व्यवसाय भी अपनी कमाई पर आयकर का भुगतान करते हैं; आईआरएस निगमों, साझेदारियों, स्व-रोज़गार ठेकेदारों और छोटे व्यवसायों से होने वाली आय पर कर लगाता है।
व्यावसायिक संरचना के आधार पर, निगम, उसके मालिक या शेयरधारक अपनी व्यावसायिक आय की रिपोर्ट करते हैं और फिर अपने परिचालन और पूंजीगत व्यय में कटौती करते हैं। आम तौर पर, उनकी व्यावसायिक आय और उनके परिचालन और पूंजीगत व्यय के बीच के अंतर को उनकी कर योग्य व्यावसायिक आय माना जाता है।

State and Local Income Tax

अधिकांश अमेरिकी राज्य व्यक्तिगत आय कर भी लगाते हैं। लेकिन आठ राज्य निवासियों पर व्यक्तिगत आयकर नहीं लगाते हैं: अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग। टेनेसी ने 1 जनवरी, 2021 को अपने हॉल टैक्स को निरस्त कर दिया, जिसमें लाभांश और ब्याज पर कर लगता था।

न्यू हैम्पशायर में भी आय पर कोई राज्य कर नहीं है, लेकिन निवासियों को अपने द्वारा अर्जित किसी भी लाभांश और ब्याज पर 5% कर का भुगतान करना होगा।
राज्य ने 2018 में एक विधेयक पारित किया जो 1 जनवरी, 2024 को राज्य द्वारा ब्याज और लाभांश पर 5% कर को चरणबद्ध तरीके से समाप्त कर देगा।
इससे 2024 तक बिना आयकर वाले राज्यों की संख्या नौ हो जाएगी।

हालाँकि, ध्यान रखें कि ऐसे राज्य में रहना सस्ता नहीं होगा जो आयकर नहीं लगाता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि राज्य अक्सर खोए हुए राजस्व की भरपाई अन्य करों या कम सेवाओं से करते हैं। इसके अलावा, अन्य कारक किसी राज्य में रहने की सामर्थ्य को निर्धारित करते हैं, जिसमें स्वास्थ्य देखभाल, रहने की लागत और नौकरी के अवसर शामिल हैं। उदाहरण के लिए, फ्लोरिडा के निवासी वस्तुओं और सेवाओं पर 6% बिक्री कर का भुगतान करते हैं, जबकि टेनेसी में राज्य बिक्री कर 7% है।

मामलों को और अधिक जटिल बनाने के लिए, राज्य लगातार अपनी कर प्रणालियों को बड़े और छोटे दोनों तरीकों से समायोजित करते हैं, जिससे यह अनुमान लगाना असंभव हो जाता है कि आने वाले वर्षों में उनके निवासियों को किस प्रकार के कर बोझ का सामना करना पड़ेगा।

आय के कितने प्रतिशत पर कर लगता है?

आपकी आय का कितना प्रतिशत कर लगाया जाता है यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप कितना कमाते हैं और आपकी फाइलिंग स्थिति क्या है। सिद्धांत रूप में, आप जितना अधिक कमाएंगे, उतना अधिक भुगतान करेंगे। संघीय आयकर दर 10% से 37% तक है।

मैं आयकर की गणना कैसे कर सकता हूँ?

आयकर की गणना करने के लिए, आपको कर वर्ष में अर्जित कर योग्य आय के सभी स्रोतों को जोड़ना होगा। अगला कदम आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) की गणना करना है। एक बार जब आप ऐसा कर लें, तो अपने एजीआई से उन सभी कटौतियों को घटा दें जिनके लिए आप पात्र हैं।

किन राज्यों में कोई आयकर नहीं है?

अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग राज्य आय कर एकत्र नहीं करते हैं। न्यू हैम्पशायर अर्जित वेतन पर कर नहीं लगाता है, लेकिन यह ब्याज और लाभांश से अर्जित आय पर कर लगाता है। 2023 के अंत में, न्यू हैम्पशायर इन करों को चरणबद्ध तरीके से समाप्त करना शुरू कर देगा, और राज्य में सभी व्यक्तिगत आय 2027 तक कर मुक्त हो जाएगी।

The Bottom Line

सभी करदाता संघीय आयकर का भुगतान करते हैं। आप जहां रहते हैं उसके आधार पर, आपको राज्य और स्थानीय आयकर भी देना पड़ सकता है। अमेरिका में एक प्रगतिशील आयकर प्रणाली है, जिसका अर्थ है कि उच्च आय वाले लोग कम आय वाले लोगों की तुलना में अधिक कर दर का भुगतान करते हैं। अधिकांश करदाता छूट और कटौतियों के कारण अपनी सारी आय पर कर का भुगतान नहीं करते हैं।

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READ IN ENGLISH

 

Income Tax: What Is It?

The phrase “income tax” denotes a category of taxes charged by governments on the money that people and companies operating under their control make. To find out their tax obligations, people are bound by law to file a return of income taxes for every year.

Governments obtain money from income taxes. They are used to pay for government obligations, sustain public services, and provide residents with goods. Many states and town governments impose income taxes on top of the federal government.

In particular circumstances, investments like the housing authority bonds are exempt from income tax.

Important Details

1. Governments may assess income taxes on the funds which individuals and companies inside their own  borders make.

2. Income tax revenue is used to pay for government obligations, support public services, and provide  goods for the general population.

3. Income taxes are collected by some states, the federal government, and cities.
4. A variety of income tax imposed on a person’s salary, wage, and other sources of income is personal  income tax.
5. Companies, partnerships, sole proprietors, and smaller businesses are all subject to business income taxes.

How Income Tax Is Estimated

1. In the US, taxes are paid and taxation is carried out by the Revenue Service of the United States (IRS).

2. When it concerns credits, deductions, reported and taxable revenue, among other subjects, the IRS has a  complicated set of regulations and rules.
3. All types of income, include fees, wages, salaries, savings, and earnings from businesses, are liable to tax  collections by the agency.
4. The federal government’s gathering of personal income taxes works to funding numerous government  projects and services, notably roads, schools, retirement systems, and national security.

Income Tax History

To raise money to aid in supporting the Civil War, the United States enacted the first tax on earnings in mankind in 1862. The tax went away during the war, but it was restored when the Taxation Act of 1913 became law. The Form 1040 became available in the same year.

A large number of governments, including the United States of America, have progression income tax infrastructure, implying that people with more money pay higher tax rate compared to individuals with lower incomes. The theory underlying progressive taxation is that people who have higher incomes are able to pay higher taxes. The national income tax levels for 2023 and 2024 are 10% to 37%.

             

Income Tax Types

Personal Income Tax

The tax on personal income is another name for a person’s earnings tax. Wages, salaries, and all other forms of an individual’s income are subject to this kind of income tax. This tax is usually imposed by the federal government. With exemptions, credits, and reductions, most people do not pay income on every dollar they earn.

To reduce their taxable income, taxpayers can take benefit of a number of deductions for income taxes and tax credits provided by the IRS. A tax credit lowers your income tax due while a deduction could reduce the amount you pay in taxes and the tax rate that is used to figure your tax.

Business Income Tax

The IRS taxes the profits of firms, collaboration, independent contractors, and small businesses. These enterprises also pay taxation on income on their earnings.
The firm, its owners, or stockholders declare their business revenue and then reduce their functional and capital expenses, depending on the legal framework of the company. Their taxable business income is often calculated as the difference between their business income and their capital and daily operations expenses.

Local and State Income Tax

A personal income tax is also levied in a large number of US states. However, residents of the next eight states are not exempt from personal income taxes: Alaska, the state of Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, and Wyoming. On the first of January 2021, Tennessee eliminated its Hall taxation, which levied interest and dividends.
Though the is no state income tax in New Hampshire, citizens are required to pay a 5% tax upon whatever earnings and interest they receive.
The 5% state tax on dividends and interest was phased away on the first of January 2024, pursuant to a statute enacted by the state in 2018.

As an outcome, by 2024 there will be nine states sans an income tax.

What Is The Taxable Amount of Income?

The amount of money you make and your filing status influence how much of what you earn that is taxable taxes. In principle, costs grow with income. The rate of federal income tax ranges from 10% and 37%.

How Do I Calculate My Income Tax?

You need to add up all of your taxable income from all sources during a tax year in order to figure the income tax. Knowing out how much you make in adjusted gross income (AGI) is the next step. After doing this, deduct from your AGI any expenses where you qualify.

 

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